2022年防范非法證券期貨宣傳月活動(dòng)（防非宣傳案例五）
財(cái)務(wù)造假必被罰 信息披露需合規(guī)
【案情簡(jiǎn)介】
2016年，JH集團(tuán)和AZ股份聯(lián)手進(jìn)行“忽悠式”重組。JH集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)重組上市目的，通過(guò)各種手段虛增2013至2015年度的巨額收入和銀行存款，AZ股份也在《重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)》中公告了含有上述虛假財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表。
在此過(guò)程總，JH集團(tuán)等的信息披露行為存在虛假記載和重大遺漏，且違法行為涉及金額巨大、手段特別惡劣，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。作為中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)機(jī)構(gòu)也未勤勉盡責(zé)，在對(duì)JH集團(tuán)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時(shí)，出具的含有標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告中存在含有虛假記載。
對(duì)于上市公司AZ股份，重組方JH集團(tuán)及主要責(zé)任人員等的違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)依法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰；對(duì)造假行為主要負(fù)責(zé)人采取終身市場(chǎng)禁入及5-10年不等的市場(chǎng)禁入。對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等4家中介機(jī)構(gòu)也分別給予頂格處罰。
【風(fēng)險(xiǎn)警示】
提醒投資者在投資過(guò)程中應(yīng)當(dāng)理性分析判斷，不要盲目跟風(fēng)炒作，追逐市場(chǎng)題材概念，防止遭受財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為所帶來(lái)的損失。
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